Niezapłacone faktury to zmora wielu przedsiębiorców, niezależnie od wybranej formy opodatkowania. Ustawodawca przewidział możliwość skorzystania z tzw. ulgi na złe długi, pozwalającej skorygować podstawę opodatkowania. Jak jednak obsłużyć ten proces w systemie Comarch ERP Optima, gdy obsługujemy firmę na ryczałcie?
Księgowi szukający dedykowanego “przycisku” lub specjalnego modułu automatyzującego ten proces często odbijają się od ściany.
Brak dedykowanego automatu dla podatku dochodowego (ryczałt)
W Comarch ERP Optima brakuje na ten moment automatycznych, dedykowanych mechanizmów obsługujących ulgę na złe długi w ujęciu podatku dochodowego dla ryczałtowców. System sam nie wyliczy i nie pomniejszy podstawy opodatkowania na podstawie niezapłaconych rozrachunków w module Kasa/Bank.
Aby skorzystać z ulgi i poprawnie wykazać ją w ewidencji ryczałtowej, należy skorygować sprzedaż wprowadzając ręcznie odpowiednie zapisy korekcyjne. Zapis taki powinien pomniejszać przychody w miesiącu, w którym upływa ustawowy termin (np. 90 dni od terminu płatności). Wymaga to od księgowego ręcznego kontrolowania terminów przeterminowanych faktur i pilnowania, by kwoty zostały poprawnie ujęte w Ewidencji Ryczałtowej.
Co z podatkiem VAT? (VAT-ZD)
Sytuacja wygląda inaczej, jeżeli obsługiwany ryczałtowiec jest jednocześnie czynnym podatnikiem VAT. W kontekście podatku od towarów i usług, konieczne jest skorygowanie podatku należnego.
W tym przypadku system wymaga wygenerowania zawiadomienia VAT-ZD. Dokument ten jest zintegrowany z plikiem JPK_V7. W Comarch ERP Optima dodajesz odpowiedni załącznik VAT-ZD, zaciągając do niego przeterminowane, niezapłacone dokumenty. Następnie przy generowaniu pliku JPK_V7 za dany okres, system uwzględni tę korektę, a Ty wyślesz poprawne dane do urzędu skarbowego.
Ręczna kontrola bywa uciążliwa
Rozliczanie ulgi na złe długi bez pełnej automatyzacji wymaga od biura rachunkowego lub działu księgowości skrupulatnego prowadzenia rejestru niezapłaconych faktur i regularnego raportowania rozrachunków.
Jeśli proces ten staje się zbyt czasochłonny lub prowadzi do błędów, warto zastanowić się nad narzędziami ułatwiającymi windykację i kontrolę spływu należności, takimi jak automatyczne wezwania do zapłaty czy raporty wiekowania w Optimie. Pozwoli to zapanować nad długami, zanim w ogóle konieczne będzie stosowanie ulgi.
Potrzebujesz pomocy w optymalizacji procesów księgowych w swojej firmie?