Faktura została wysłana do KSeF. Kwoty i dane są poprawne, ale zabrakło oznaczenia JST. Naturalnym pomysłem jest wystawienie korekty obejmującej wyłącznie brakującą informację. W opisanym przypadku nie ma jednak możliwości skorygowania danych typu JST w ten sposób.
Dlaczego sama korekta danych nie wystarczy?
Nie należy zakładać, że każde pole faktury można uzupełnić korektą danych. Dla opisanego braku oznaczenia JST taka korekta nie jest dostępną ścieżką. Poprawność kwot i pozostałych informacji nie oznacza więc, że wystarczy dopisać JST do korekty bez zmiany wartości dokumentu.
Dotyczy to konkretnego problemu z oznaczeniem JST. Nie należy przenosić tego sposobu postępowania na wszystkie pomyłki w danych faktury ani traktować go jako ogólnej zasady korygowania każdego pola.
Korekta do zera, wysyłka do KSeF i nowa faktura
W opisanej sytuacji należy skorygować pierwotny dokument do zera i wysłać korektę do KSeF. Następnie wystawia się nową fakturę z prawidłowo uzupełnionym oznaczeniem JST i przesyła ją do KSeF. Samo wystawienie drugiej faktury, bez wcześniejszej korekty, nie zastępuje tego procesu.
Przykładowo osoba odpowiedzialna za fakturowanie zauważa brak JST dopiero po wysyłce dokumentu. Zamiast próbować uzupełnić wyłącznie to oznaczenie, przeprowadza korektę do zera, sprawdza jej przyjęcie w KSeF, a dopiero potem przygotowuje nową fakturę. Przed jej wysłaniem ponownie weryfikuje oznaczenie oraz pozostałe dane, aby nie powtórzyć błędu.
Perspektywa ELTE-S
Przy takim przypadku najważniejsze jest zachowanie kolejności i spójności dokumentów. Pierwotna faktura, korekta do zera i nowy dokument powinny być możliwe do jednoznacznego rozpoznania w obiegu księgowym. Jeśli faktura została już rozliczona, skutki korekty dla rozrachunków warto dodatkowo zweryfikować z księgowością.
Warto też uwzględnić oznaczenie JST w kontroli faktury przed wysyłką do KSeF. Sprawdzenie tego pola na etapie przygotowania dokumentu ogranicza ryzyko konieczności przechodzenia przez korektę do zera i ponowne wystawienie faktury.
Jeśli na wysłanej fakturze zabrakło oznaczenia JST, warto uporządkować korektę i sprawdzić nowy dokument przed ponowną wysyłką. Porozmawiajmy o usprawnieniach.
⚠️ Treść ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. W indywidualnych sytuacjach warto skonsultować się z prawnikiem lub doradcą podatkowym.