W obliczu rosnącej cyfryzacji pojawiają się nowe narzędzia, które mają usprawnić i kontrolować rozliczenia. JPK_KR_PD to plik wysyłany cyklicznie po zakończeniu roku podatkowego, zawierający księgi rachunkowe w ustrukturyzowanej formie. W pierwszym roku obowiązywania dotyczyć będzie największych podmiotów. Struktura pliku jest zbliżona do już istniejącego pliku JPK_KR, jednak z istotną różnicą w postaci konieczności cechowania kont księgowych.
Cechowanie kont księgowych
- Cechy przypisuje się na zakładce zestawienia karty konta
- Cechowanie konta syntetycznego przenosi się automatycznie na wszystkie jego konta analityczne
- Schemat struktury przewiduje możliwość przypisania trzech znaczników do jednego konta księgowego
- Obowiązkowo należy podać przynajmniej jedną funkcję rachunkową (np. „inne wartości niematerialne i prawne”)
- Opcjonalnie można dodać funkcję podatkową z dedykowanej listy
- Dla technicznych kont pozabilansowych można zaznaczyć opcję „nie pokazuj konta” – wówczas konto wraz z zapisami nie zostanie wykorzystane do wyliczania JPK
Proces generowania pliku JPK_KR_PD
Generacja pliku dostępna jest na zakładce Księgowość w sekcji Jednolity Plik Kontrolny:
- Należy wybrać typ deklaracji JPK_KR_PD
- Ustawić okres, za jaki składany jest plik (powinien pokrywać się z rokiem podatkowym)
- Opcjonalnie można testowo uwzględnić zapisy w buforze
Zakładki w procesie generacji pliku
- Nagłówek – możliwość zaznaczenia, że plik jest korektą oraz określenia niestandardowych okresów
- Podmiot – istotna jest sekcja określająca typ zestawienia obrotów i sald
- Kontrahenci – widoczni są wszyscy kontrahenci, z którymi dokonywano transakcji w ciągu roku wraz z numerami NIP
- Zestawienie obrotów i sald – zawiera dwie połączone listy: podsumowanie grup kont oraz właściwe zestawienie
- Dziennik – podobnie jak w pliku JPK_KR zawiera wpisy dziennika z konkretnymi zapisami księgowymi
- Rozliczenie podatku dochodowego – zawiera osiem pól kwotowych do ręcznego wprowadzenia, których suma stanowi różnicę między wynikiem bilansowym a podstawą opodatkowania
Bądź na bieżąco z nowinkami ERP – zapisz się na newsletter!
Regularnie otrzymasz aktualności, techniczne triki i porady ekspertów, które pomogą usprawnić działanie Twojej firmy z Comarch ERP. Zyskaj dostęp do najnowszych funkcji i rozwiązań dla efektywnego zarządzania!
Walidacja i wysyłka pliku
W procesie eksportu pliku zbudowano mechanizm pełnej walidacji ze schematem Ministerstwa Finansów:
- Przed czasochłonną generacją pliku możliwe jest jego wstępne sprawdzenie za pomocą przycisku „Walidacja”
- System sprawdza plik pod kątem najczęstszych błędów, np. niewłaściwie opisanych kont księgowych
- Po poprawie błędów i akceptacji pliku aktywują się przyciski podpisywania i wysyłki
Proces podpisywania i wysyłki jest identyczny jak dla innych plików JPK.
Specjalne przypadki
W przypadku specyficznych jednostek, takich jak banki czy domy maklerskie, konieczne jest skorzystanie z innego zestawu znaczników kont księgowych, co wymaga aktualizacji odpowiedniego słownika w systemie.
Podsumowanie
Nowa funkcjonalność w Comarch ERP XL umożliwia pełną obsługę pliku JPK_KR_PD, który od 2025 roku stanie się obowiązkowy dla największych podmiotów. System automatyzuje proces generowania, walidacji i wysyłki pliku, jednocześnie wspierając cechowanie kont księgowych zgodnie ze strukturą Ministerstwa Finansów. Dzięki temu użytkownicy zyskują pewność poprawności danych i zgodność z najnowszymi wymogami sprawozdawczymi.
