W systemie Comarch ERP Optima wprowadzono szereg zmian w module Środki Trwałe, które mają na celu dostosowanie programu do wymogów związanych z prawidłowym sporządzeniem pliku JPK_ST_KR. Zmiany te obejmują wprowadzenie historyczności zapisów na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych, a także możliwość generowania odpisów amortyzacyjnych niestanowiących kosztów uzyskania przychodów.
Zapisy historyczne
Wprowadzone zapisy historyczne, które swoim zakresem obejmują:
- Stawkę amortyzacji bilansową i kosztową
- Częstotliwość odpisu amortyzacyjnego
- Symbol KŚT (wyłącznie w przypadku środków trwałych)
Przykład zastosowania zapisów historycznych
Kiedy przedsiębiorca posiada środek trwały, np. maszynę produktycją, i ze względu na zamiar jej sprzedaży decyduje się obniżyć stawkę amortyzacji (np. z 14% na 4% od 1 stycznia), w systemie tworzony jest zapis historyczny dla tego środka trwałego. Użytkownik ma możliwość wskazania miesiąca i roku, w którym nastąpiła ta zmiana.
Reklasyfikacja środków trwałych
Struktura pliku JPK_ST_KR narzuca obowiązek wysyłania informacji o reklasyfikacji środka trwałego dokonanej w trakcie roku obrachunkowego. Reklasyfikacja w pliku JPK_ST_KR dotyczy jedynie tego roku obrachunkowego, w którym nastąpiła zmiana.
Na karcie środka trwałego w ostatniej zakładce widoczna jest sekcja “Reklasyfikacja”. Po kliknięciu w ikonę plusa należy podać miesiąc i rok dokonania reklasyfikacji. Zmiana kwalifikacji środka trwałego może wystąpić w każdym momencie roku podatkowego.
Przykładem reklasyfikacji mogą być obiekty mieszkalne, które następnie zostały przerobione na budynki handlowo-usługowe. W takim przypadku automatycznie tworzy się zapis historyczny, na którym należy wskazać datę wprowadzonej zmiany.
Bądź na bieżąco z nowinkami ERP – zapisz się na newsletter!
Regularnie otrzymasz aktualności, techniczne triki i porady ekspertów, które pomogą usprawnić działanie Twojej firmy z Comarch ERP. Zyskaj dostęp do najnowszych funkcji i rozwiązań dla efektywnego zarządzania!
Dostosowanie do struktury pliku JPK_ST_KR
W celu dostosowania programu Comarch ERP Optima do struktury pliku JPK_ST_KR, na karcie środka trwałego oraz wartości niematerialnej i prawnej wprowadzono następujące zmiany:
1. Zakładka “Ogólne”
- Dodano pole “Rodzaj dokumentu nabycia” (domyślnie jest to faktura VAT z możliwością zmiany)
- Sekcja “Stan środka” – możliwa do wypełnienia lub modyfikacji w przypadku środków, które zostały zbyte bądź zlikwidowane
2. Zakładka “Amortyzacja”
Wprowadzony został nowy obszar “Dodatkowe informacje dla pliku JPK_ST_KR”, zawierający następujące parametry:
- Metoda amortyzacji 1
- Metoda amortyzacji 2
- Metoda amortyzacji 3
- Częstotliwość odpisu
Wprowadzone w tej sekcji informacje mają wpływ wyłącznie na dane wykazywane w pliku JPK_ST_KR. W polu “Metoda amortyzacji 1” domyślnie podpowiada się ta sama metoda, która została wybrana jako metoda kosztowa. Częstotliwość standardowo ustawia się jako miesięczna, chyba że środek został oznaczony jako niepodlegający amortyzacji kosztowej lub jest amortyzowany sezonowo.
Oba te pola są obligatoryjne do oznaczenia na potrzeby pliku JPK_ST_KR.
Odpisy niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
Struktura pliku JPK_ST_KR wymusza obowiązek podania wartości odpisów, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów za cały rok podatkowy lub za okres, w którym środek trwały bądź wartość niematerialna i prawna była amortyzowana w danym roku.
W przypadku różnej amortyzacji bilansowej i kosztowej oraz zaznaczonego parametru “Generuj odpisy nKUP” dokonano podziału amortyzacji na:
- Amortyzację stanowiącą koszty uzyskania przychodu
- Amortyzację, która nie jest kosztem uzyskania przychodu
Dzięki tym zmianom system Comarch ERP Optima jest w pełni dostosowany do wymogów związanych z generowaniem pliku JPK_ST_KR, umożliwiając użytkownikom prawidłowe raportowanie informacji o środkach trwałych i wartościach niematerialnych i prawnych.
